Để việc quyết toán thuế diễn ra suôn sẻ thì kế toán phải sắp xếp hồ sơ chứng từ cần chuẩn bị trước khi quyết toán thuế là một việc rất quan trọng. Bài viết dưới đây, lamketoan.vn sẽ hướng dẫn chi tiết các Hồ sơ, chứng từ cần chuẩn bị trước khi quyết toán thuế trong doanh nghiệp.
Các hồ sơ, chứng từ cần chuẩn bị trước khi quyết toán thuế
Quyết toán thuế là việc một nhóm đoàn thanh tra bao gồm: Đội trưởng và các cán bộ thuế mang theo quyết định quyết toán xuống đơn vị để kiểm tra quá trình kê khai các loại thuế, hạch toán như thế nào. Vậy để việc quyết toán diễn ra suôn sẻ, mất ít thời gian nhất. Thì kế toán phải sắp xếp những hồ sơ, chứng từ cần chuẩn bị trước khi quyết toán thuế một cách khoa học. Cũng góp một phần rất lớn trong công việc quan trọng này.
Tham khảo: Hồ sơ chứng từ cần chuẩn bị cho quyết toán đối với công ty thương mại
Sau những đợt tiếp xúc làm việc với cơ quan thuế về các loại hình doanh nghiệp khác nhau. Lamketoan.vn chia sẻ kinh nghiệm chung về việc sắp xếp này
1. Đối với tờ khai thuế hàng tháng, quý
Tải các tờ khai đã nộp qua mạng về và in ra. In cả tờ thông báo nộp cho cơ quan thuế rồi sắp xếp theo năm và theo trình tự thời gian.
2. Đối với các báo cáo năm
– Bản báo cáo tài chính doanh nghiệp các năm
– Bản quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
– Bản quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
– Tờ khai thuế TNDN tạm tính (với thời gian từ quý III/2014 trở về trước).
Tham khảo:
Cách lập bảng cân đối tài khoản kế toán theo mẫu F01- DNN
Những quy định về sổ kế toán trong doanh nghiệp 2017
3. Về hoá đơn
– Sắp xếp tình hình sử dụng hoá đơn quý các năm
– Hồ sơ đặt in gồm: Hoá đơn mẫu, hợp đồng in, biên bản thanh lý.
– Thông báo phát hành hoá đơn từng lần theo thứ tự ngày tháng
– Các quyền hoá đơn gốc kiểm tra lại xem có thiếu chữ ký, dấu tại liên nào không thì ký và đóng dấu cho đầy đủ cả 3 liên.
– Kiểm tra còn tờ hoá đơn nào có kê khai khách lẻ rồi mà quên không viết vào hoá đơn không thì bổ sung viết vào
– Bảng kê khách lẻ đóng thành quyển hoặc kẹp sau mỗi hoá đơn.
– Biên bản huỷ hoá đơn
4. Về sổ sách.
– In đầy đủ sổ cái nên lưu file mềm bằng excel hàng năm. Vì cơ quan thuế sẽ yêu cầu gửi bản mềm này qua địa chỉ email cho họ trước.
– In các sổ chi tiết liên quan
– In các báo cáo chi tiết: Báo cáo hàng tồn kho, công cụ dụng cụ
– In bảng phân bổ công cụ dụng cụ
– Bảng trích khấu hao tài sản cố định
Xem thêm: Sổ sách kế toán bao gồm những gì
5. Về dòng tiền
– In báo cáo tồn quỹ các năm
– In báo cáo chi tiết các ngân hàng ( sổ tiền gửi)
6. Về hợp đồng mua – Bán
– Hợp đồng mua vào, bán ra
– Hợp đồng thuê nhà, hoặc hợp đồng mượn nhà liên qua
– Hợp đồng nhập khẩu, xuất khẩu
– Tờ khai hải quan được xếp theo từng công hàng và các giấy tờ liên quan
7. Các hồ sơ khác liên quan
– Bảng định mức tiêu hao nguyên vật liệu
– Giấy phép đăng ký kinh doanh
– Mẫu 06
– Mẫu 08
8. Hồ sơ lương
– Hợp đồng lao động thời vụ với những nhân công ký hợp đồng dưới 3 tháng. Hợp đồng lao động dài hạn với những nhân công có đóng bảo hiểm
– Các quyết định: Quyết định tăng lương , ăn ca
– Lập bảng kê tiền trang phục cho nhân viên
– Đăng ký giảm trừ gia cảnh
– In bảng cam kết mẫu số 23/TNCN nếu là lao động dưới 3 tháng
– Giấy uỷ quyền quyết toán thuế TNCN
– Lập bảng chấm công: Lưu ý ngày chủ nhật và ngày lể để tích vào nghỉ
– Lập bảng lương các tháng
– Lập phiếu chi lương và chi thưởng…
9. Công tác chung
Ngoài việc chuẩn bị hồ sơ cẩn thận như lamketoan.vn đã trình bày các mục trên thì
-Thái độ tiếp đón cán bộ thuế thân thiện, chuẩn bị văn phòng gọn, sạch, ngăn nắp
– Khi quyết toán giám đốc chỉ cần có mặt để nghe về quyết định quyết toán. Việc còn lại nên để cho kế toán, giám đốc không nên có mặt tại công ty. Vì có những câu hỏi tế nhị thì kế toán có thể trả lời là hỏi lại giám đốc để có thời gian suy nghĩ vấn đề.
Để thành thạo và nâng cao kinh nghiệm các bạn hãy tham khảo:
Các khóa học kế toán thực hành tại Kế toán Việt Hưng