Đối chiếu số liệu tài sản cố định giữa 02 phần mềm | Tài sản cố định là một khoản mục rất quan trọng và có giá trị lớn, chiếm tỷ trọng cao ở tổng tài sản chung của đơn vị HCSN. Chính vì vậy, tất cả các nghiệp vụ liên quan đến khoản mục này đều khá là phức tạp.
Bài viết này, Trung tâm đào tạo kế toán Việt Hưng sẽ giúp các bạn hiểu thêm về việc làm thế nào để đối chiếu số liệu tài sản cố định ở phần mềm QLTS.VN và MISA Mimosa.
1. Tìm hiểu về tài sản cố định là gì?
Theo Điều 2, Thông tư 45/2013/TT – BTC quy định về từng loại tài sản cố định:
– Tài sản cố định hữu hình: đây là những tư liệu lao động có hình thái vật chất đảm bảo thỏa mãn được những tiêu chuẩn của tài sản cố định hữu hình, khi tham gia vào chu kỳ kinh doanh. Nhưng bản chất của nó vẫn giữ nguyên được hình thái vật chất ban đầu: vật kiến trúc, thiết bị, máy móc, phương tiện vận tải,…
– Tài sản cố định vô hình: là những loại tài sản không có hình thái về vật chất. Nhằm thể hiện một lượng giá trị được đầu tư rất thỏa mãn những tiêu chuẩn của tài sản cố định vô hình, tham gia vào nhiều chu kỳ trong việc kinh doanh.
Ví dụ: Sổ chi phí liên quan đến việc sử dụng đất. Chi phí về bằng phát minh, quyền phát hành hay bằng sáng chế…
2. Điều kiện để có thể ghi nhận là tài sản cố định
Theo Điều 3 Thông tư 45/2013/TT – BTC quy định:
2.1 Điều kiện ghi nhận về tài sản cố định hữu hình
Tư liệu lao động là những loại tài sản hữu hình có kết cấu rất độc lập hay là một hệ thống gồm nhiều tài sản riêng lẻ được liên kết cùng với nhau nhưng để thực hiện một hay một số chức năng nhất định và nếu thiếu đi bất kỳ bộ phận nào thì hệ thống không thể nào hoạt động được. Tất nhiên phải thỏa mãn được cả 3 tiêu chuẩn được chúng tôi kê khai dưới đây:
– Chắc chắn sẽ thu được lợi ích kinh tế ở tương lai từ việc sử dụng số tài sản đó.
– Có thời gian sử dụng tài sản 01 năm trở lên.
– Nguyên giá tài sản được xác định một cách rất tin cậy và có giá trị từ 30.000.000 VNĐ trở lên.
2.2 Điều kiện để ghi nhận tài sản cố định vô hình
– Tất cả các khoản chi phí thực tế đã chỉ ra sẽ thỏa mãn cả 03 tiêu chuẩn được quy định ngay tại khoản 01 điều này, nhưng không hình thành tài sản cố định hữu hình và được xem là tài sản cố định vô hình.
3. Hướng dẫn đối chiếu số liệu tài sản cố định ở phần mềm QLTS.VN và Misa Mimosa
– Đối chiếu số liệu tài sản cố định giữa bảng cân đối số phát sinh ở phần mềm MISA Mimosa với báo cáo về tình hình tăng – giảm tài sản cố định trên QLTS.VN:
– Các bạn cũng cần đối chiếu số tổng của những TK 211,214, 366 ở ngay bảng cân đối phát sinh tại phần mềm MISA MIMOSA với hao mòn lũy kế, tổng nguyên giá, giá trị còn lại ở danh sách tài sản cố định nơi sử dụng trên QLTS.VN.
– Khi đối chiếu và phát hiện ra sự chênh lệch thì các bạn cần xác định số của báo cáo ở phần mềm nào đúng để có thể sửa được số sai:
XEM THÊM:
7 lưu ý về tính hao mòn, khấu hao tài sản cố định đơn vị HCSN
Quy định về mở, ghi sổ, khóa sổ kế toán tổng hợp trong đơn vị HCSN
3.1 Với trường hợp sai ở phần mềm MISA Mimosa
* Nếu sai ở phần số dư đầu kỳ:
– Đối chiếu số dư đầu kỳ ở TK 211, 213, 214, 366 ở bảng cân đối số phát sinh cùng B01/BCTC ngay cột đầu năm đã nộp cho TKT vào năm trước.
Nếu như số liệu không có sự trùng khớp, các bạn cần vào Nghiệp vụ/ Nhập số dư ban đầu và nhập lại số dư cho TK 211, 214, 36611.
LƯU Ý: Khi nhập số dư TK 366, phần mềm sẽ yêu cầu các bạn nhập thêm MLNS.
+ Nếu không đưa được vào tiểu mục nào thì bạn cũng có thể đưa vào TK 6999, 6599,…
+ Với trường hợp không cần phải theo dõi MLNS thì sẽ vào danh mục/ Tài khoản/ hệ thống tài khoản và tìm TK 366, bỏ tích chi tiết theo Tiểu Mục…
Sau khi hoàn thành sẽ nhấn “Cất”
– Với trường hợp: không muốn sửa lại báo cáo năm trước thì kế toán cần đưa hạch toán vào phát sinh trong năm nay.
Doanh nghiệp cũng nên hỏi chủ quản để được hướng dẫn chi tiết nhất.
* Phát sinh sai:
– Kế toán cần vào phân hệ tài sản cố định.
– Nhấn bỏ ghi và xóa những chứng từ ghi tăng đã được lấy ở QLTS.VN trước đó.
– Vào mục Thêm/ ghi tăng Tài sản cố định. Nhấn “Lấy dữ liệu”.
– Sau đó, bạn cần tích chọn ở những chứng từ/ thực hiện.
3.2 Với trường hợp phát hiện sai ở QLTS.VN
* Trường hợp số dư đầu kỳ bị sai:
– Xác định TSCĐ đã bị sai thông tin, nếu như tài sản cố định ở những năm trước đó thì đơn vị không cần sửa lại báo cáo cho những năm trước, đơn vị sẽ thực hiện đánh giá lại tài sản cố định.
– Sau đó, các bạn hãy nhấn kích đúp chuột ở tài sản cố định bị sai để điều chỉnh lại Nguyên giá, hao mòn lũy kế, giá trị còn lại.
– Nhấn “Cất”.
* Phát sinh sai trong kỳ:
– Vào mục tài sản cố định.
– Kích đúp chuột vào phần tài sản cố định trong kỳ sai để có thể điều chỉnh được nguyên giá, hao mòn lũy kế, giá trị còn lại.
– Nhấn chọn “Cất”.
Sau khi chọn mục tài sản cố định để sửa, các bạn cũng nên chú ý tab “lịch sử biến động” xem có bất kỳ phát sinh hay chứng từ nào liên quan thì cần xóa đi mới có thể sửa được.
Sau khi thực hiện xong việc điều chỉnh số liệu, các bạn cần in lại báo cáo tình hình tăng giảm tài sản cố định đúng theo mẫu giá trị còn lại, sổ S05 – H để thực hiện kiểm tra.
Nếu bạn có bất kỳ vướng mắc nào về nghiệp vụ kế toán cần tháo gỡ MỜI BẠN THAM GIA ĐẶT CÂU HỎI để giải đáp NGAY LẬP TỨC bởi đội ngũ kế toán trưởng tại Group CỘNG ĐỒNG LÀM KẾ TOÁN: https://www.facebook.com/groups/congdonglamketoan
Bài viết của Trung tâm Đào tạo Kế toán Việt Hưng đã hướng dẫn đến các bạn cách đối chiếu số liệu tài sản cố định ở phần mềm QLTS.VN và MISA Mimosa. Nếu muốn nâng cao thêm kiến thức của mình các bạn có thể tham gia ngay vào các khóa học thực hành kế toán để tích lũy thêm thật nhiều kinh nghiệm cho chuyên ngành này nhé