Báo cáo tài chính vay vốn ngân hàng sẽ được lập vào kỳ mà doanh nghiệp phát sinh việc vay vốn ngân hàng. Tùy theo yêu cầu của từng ngân hàng có thể yêu cầu bạn lập 2 năm liên tục, hay chỉ cần năm hiện tại hoặc từ đầu năm đến tháng hiện tại.
Mỗi ngân hàng để vay vốn được sẽ yêu cầu bạn cung cấp các thủ tục vay vốn khác nhau, Nhưng trong đó yêu cầu là phải có báo cáo tài chính. Kế toán Việt Hưng chia sẻ những kinh nghiệm hay khi lập cân đối các chỉ tiên trên báo cáo tài chính. Để bạn tự chủ động được công việc này, góp phần cho doanh nghiệp bạn vay vốn được nhanh nhất.
Xem thêm: Kinh nghiệm làm BCTC dự thầu và BCTC vay vốn ngân hàng
1. Vì sao phải lập báo cáo tài chính mới vay vốn được ngân hàng.
– Vì báo cáo tài chính là thể hiện doanh nghiệp bạn kinh doanh có tốt hay không? Các chỉ số kinh doanh có đảm bảo sẽ trả được gốc và lãi cho ngân hàng hay không? Có độ rủi ro gì không?
– Thê hiện nguồn vốn kinh doanh trong một doanh nghiệp
– Thể hiện tài sản cố định và tài sản lưu động có tốt không và có đạt chỉ tiêu không ?
– Là căn cứ để thực hiện thủ tục giải ngân.
2. Bộ báo cáo vay vốn ngân hàng thường yêu cầu:
– Báo cáo kết quả kinh doanh
– Bảng cân đối kế toán
– Yêu cầu thêm tùy ngân hàng:
+ Bảng cân đối tài khoản
+ Báo cáo kết quả kinh doanh
+ Lưu chuyển tiền tệ
– Yêu cầu các báo cáo chi tiết: Hầu hết các ngân hàng yêu cần – Nếu là vay vốn theo kiểu doanh nghiệp :
+ Báo cáo hàng tồn kho
+ Báo cáo công nợ phải thu của khách hàng
+ Báo cáo công nợ phải trả cho nhà cung cấp
+ Ngoài ra 1 số ngân hàng kỹ hơn thì yêu cầu bảng lương chi tiết.
3. Các chỉ tiêu trên báo cáo ngân hàng cần lưu ý:
| Chỉ tiêu | Lưu ý |
| 1.Doanh thu | Doanh thu căn cứ doanh thu nội bộ của doanh nghiệp và số tiền cần vay theo yêu cầu của ngân hàng. |
| 2. Lợi nhuận | Lợi nhuận ít nhất bằng 10%/ doanh thu hoặc cao hơn là 15%/ doanh thu. |
| 3.Tiền gửi ngân hàng | Riêng chỉ tiêu này bạn cần căn cứ sổ phụ và dư nợ 112 trùng với dư nợ trên sổ phụ tại thời điểm chốt báo cáo vay vốn. |
| 4.Tiền mặt | Tiền mặt để chỉ tiêu này bé mới hợp lý để vay vốn |
| 5.Hàng tồn kho | Để chỉ tiêu hàng tồn kho ít vì nếu một doanh nghiệp có hàng tồn kho nhiều là một DN bán hàng không hiệu quả |
| 6. Về thuế GTGT | Thuế GTGT cần khớp trên tờ khai thuế nếu như Ngân hàng yêu cầu Báo cáo thuế, |
| 7. Về thuế TNDN | BCTC vay vốn không được để nợ thuế TNDN và các loại thuế khác. Và luôn có tk 821 để thể hiện số thuế TNDN phải nộp. |
Kế toán Việt Hưng xin chia sẻ các kinh nghiệm lập BCTC vay vốn ngân hàng, bạn không có thời gian tự lập hãy liên hệ kế toán việt hưng để được trợ giúp.
Chúc các bạn luôn thành công!