Xuất hóa đơn bán thành phẩm

Hướng dẫn hạch toán hóa đơn bán thành phẩm, các bước thực hiện hạch toán để cho quá trình đúng với giấy tờ thực tế.

Xuất hóa đơn bán lẻ

1. Thành phẩm là gì

Là sản phẩm thu được sau một quy trình sản xuất, đưa vào nhập kho, khâu tiếp theo là xuất bán cho khách hàng

2. Định khoản

2.1. Phản ánh giá vốn của thành phẩm được xuất bán

Nợ TK 632: Giá vốn thành phẩm

Có TK 155: Thành phẩm

2.2. Phản ánh doanh thu bán thành phẩm

Nợ TK 131: Phải thu của khách hàng

Có TK 5112: Doanh thu bán thành phẩm

Có TK 3331: Thuế GTGT bán ra của thành phẩm

2.3. Lưu ý: Khi hạch toán doanh thu nên chi tiết

– TK 5111: Doanh thu bán hàng của hàng hóa dịch vụ

– TK 5112: Doanh thu bán thành phẩm

– TK 5113: Doanh thu bán hàng dịch vụ

3. Hạch toán hóa đơn bán thành phẩm trên phần mềm kế toán Misa

3.1. Quy trình hạch toán hóa đơn bán thành phẩm

3.1.1 Khai báo thông tin khách hàng

– Chọn loại đối tượng: Khách hàng

– NSD lựa chọn phương thức thu tiền từ khách hàng

– Chọn thông tin về khách hàng nếu đối tượng này đã được khai báo trước đó bằng cách kích vào biểu tượng. Trong trường hợp đối tượng chưa được khai báo, NSD có thể thêm nhanh bằng cách tích vào biểu tượng (VD: Trung tâm tin học ).

– Thông tin về địa chỉ và mã số thuế sẽ được chương trình tự động lấy lên căn cứ vào thông tin về đối tượng khách hàng đã được khai báo ban đầu.

– Nhập tên người nhận nộp tiền thu.

3.1.2. Lý do thu

– Nhập lý do nộp cho chứng từ thu tiền khách hàng. (VD: Thu tiền hàng của Công ty … theo số hđ), có thể lý do nộp khác trong trường hợp này: Khách hàng ứng trước tiền mua hàng theo hợp đồng số… ngày…)

3.1.3. Thông tin chứng từ

– Nhập ngày chứng từ và ngày hạch toán. Ngày hạch toán phải lớn hơn hoặc bằng ngày chứng từ

– Nhập số chứng từ (VD: PT001). Khi thực hiện thêm mới các chứng từ tiếp theo thì số chứng từ sẽ tự động tăng lên.

3.1.4. Loại tiền

– Chọn Loại tiền hạch toán của chứng từ. Trong trường hợp chọn loại tiền hạch toán là đồng ngoại tệ thì NSD cần phải nhập thêm tỷ giá ngoại tệ.

3.1.5. Hạch toán

– Tại trang Hóa đơn: NSD tích chọn vào hóa đơn đã thu tiền của khách hàng, sau đó nhập số tiền đã thu được của khách hàng và chiết khấu thanh toán (nếu có).

– Tại trang Hạch toán, chương trình đã tự động sinh ra bút toán Nợ 1111/Có 131 số tiền là 142.450.000, NSD chỉ cần nhập thêm Diễn giải:

3.1.6. Kiểm tra và cất

–Sau khi khai báo xong nhấn vào nút <<Thực hiện>> để đồng ý thực hiện việc thu tiền của khách hàng.

– Hạch toán trên phần mềm kế toán MISA

0 0 Bình chọn

Bình chọn